Comptable fonds d’investissement

Le métier

Tu te demandes peut-être ce que fait concrètement une personne qui travaille sur les comptes d'un fonds d'investissement. Un fonds regroupe l'argent de plusieurs investisseurs pour le placer en actifs financiers, comme des actions ou des obligations. La comptabilité de ce fonds doit enregistrer chaque mouvement avec exactitude, car c'est elle qui permet de connaître la valeur du fonds à un instant donné.

Le ou la comptable de fonds d'investissement exerce en général dans une société de gestion d'actifs ou chez un administrateur de fonds. Il ou elle enregistre les achats et les ventes de titres, la réception de dividendes et d'intérêts, ainsi que les souscriptions et les rachats des porteurs de parts. Il ou elle calcule la valeur liquidative, appelée NAV, selon une fréquence quotidienne, hebdomadaire ou mensuelle, en appliquant les normes comptables et les règles réglementaires.

Le métier se pratique en relation avec plusieurs interlocuteurs : gestionnaires de portefeuille, dépositaires, auditeurs, directions financières. Il faut aussi répondre aux demandes des régulateurs et des clients, particuliers ou institutionnels. Cette position d'interface explique que le poste soit tourné vers la rigueur et la transmission claire de l'information.

Une journée de travail

Une journée type commence souvent par la vérification des opérations de la veille. Le ou la comptable contrôle que les transactions des portefeuilles ont bien été enregistrées et que les données concordent entre les portefeuilles, les dépositaires et les outils comptables. Les écarts doivent être identifiés et corrigés avant le calcul de la valeur liquidative.

Au fil de la semaine et du mois, il ou elle prépare les états financiers des fonds, qu'ils soient mensuels, trimestriels ou annuels, et rédige les rapports détaillés destinés aux investisseurs, aux gestionnaires, aux dépositaires et aux autorités. Il ou elle peut aussi participer à la mise en place de procédures de contrôle interne ou contribuer à un audit financier. Chaque document produit doit donc pouvoir être justifié par des pièces et des écritures précises.

Les qualités qui comptent

La rigueur est la qualité la plus utile, car une erreur de quelques écritures se répercute sur la valeur liquidative et sur les informations transmises aux investisseurs. Il faut aussi une bonne maîtrise des normes comptables, notamment IFRS et French GAAP, et une capacité à comprendre les règles réglementaires qui encadrent les fonds. Le goût des chiffres et de l'analyse sert au quotidien, tout comme la capacité à repérer rapidement une incohérence entre plusieurs sources. Enfin, il faut savoir expliquer un résultat à des interlocuteurs qui n'ont pas la même formation, qu'il s'agisse d'un régulateur, d'un auditeur ou d'un client particulier.

Conditions de travail

Le poste relève du statut de salarié. Le ou la comptable travaille le plus souvent dans les sociétés de gestion d'actifs ou chez les administrateurs de fonds, qui appartiennent aux secteurs de la banque et de l'assurance. Le calendrier dépend de la fréquence de calcul de la valeur liquidative et des dates de clôture : il existe donc des périodes de forte charge, notamment à la fin de chaque mois, de chaque trimestre et de chaque année. Les contraintes de délai et de précision sont constantes, car les documents doivent être disponibles dans des échéances fixées par la réglementation. Le salaire d'un débutant se situe entre 2500 et 3000 euros brut par mois.

Comment y accéder

Le métier est accessible avec un bac + 5 au minimum. Plusieurs voies mènent à ce niveau : un master en comptabilité, contrôle, audit, finance ou gestion, un diplôme d'école de commerce avec une spécialisation en finance ou en audit, ou un diplôme spécialisé en finance. Le DSCG, diplôme supérieur de comptabilité et de gestion, figure parmi les diplômes d'État de niveau bac + 5 les plus représentés pour ce métier. Il existe aussi des formations en apprentissage, qui permettent d'alterner études et périodes en entreprise : on compte 45 formations en apprentissage pour le master mention comptabilité, contrôle, audit, 148 pour le DSCG et 41 pour le master mention finance, à côté des formations en école ou à l'université.

Des certifications internationales, comme le CPA, peuvent constituer un atout supplémentaire pour un profil qui souhaite travailler dans un environnement international. Le chemin reste long : il faut compter cinq ans d'études après le bac pour atteindre le niveau requis.